El proceso de auditoria, siempre tiene un plan de vida entre el origen y el fin. Este proceso tiene el fin de poder proporcionar servicios de auditoria en conformidad con los sistemas de información, apoyando en la protección y control de estos mismos.
Secuencia de auditorias
Áca una breve descripción de la secuencia
- Idetificar el área que será auditada
- Identificar el proposito de la auditoria
- Identificar los sistemas, funciones o unidades especificos de la organizacion que seran incluidos en la revisión
- Identificar las habilidades y los recursos tecnicos necesarios.
- Identificar las fuentes de información para la prueba o examen, como diagramas de flujo funcionales.
- Identificar las localidades o instalaciones que serán Auditadas
- Desarrollar un plan de comunicaciones al comienzo de cada compromiso que describa con quien comunicarse, cuando, con que frecuencia y por que motivos
- Identificar y seleccionar el enfoque de auditoria para verificar y comprobar los controles
- Identificar una lusta de individuos que seran entrevistados
- identificar y obtener las politicas, estandares y directrices departamentales para realizar la revisión.
- Desarrolar herramientas y metodologia de auditoría para probar y verificar el control
- Identificar métodos (Incluyendo herramientas) para realizar la evaluacion
- Identificar criterios para evaluar la prueba
- Identificar medios y recursos para confirmar que la evaluación fue precisa.
- Determinar la frecuencia de la comunicacion
- Preparar la documentación para el reporte final
- Revelar los procedimientos de seguimiento de la revision
- Revelar los procedimientos para evaluar/probar la eficacia y efectividad operacional
- Revelar los procedimientos para probar los controles
- Revisar y evaluar la calidad de los documentos, las politicas y procedimientos
| Secuencia | Descripción | ||
|---|---|---|---|
| Sujeto de la auditoria | |||
| Objetivo de la Auditoria | |||
| Alcance de la Auditoria | |||
| Planificación de la Auditoría | |||
| Procedimientos de Auditoria y pasos para recolección de datos | |||
| Procedimientos para evaluar los resultados de la prueba o revisión | |||
| Procedimientos para las comunicaciones con la gerencia | |||
| Preparación del reporte de Auditoria | |||
Siempre debemos recordar que las auditorias son con recursos finitos por lo tanto debemos acotar la auditoria. Con la definición del alcance podemos realizar la planificación de la auditoria, cualquier elemento que no haya sido considerado durante el alcance no puede ser auditado en este proceso, y se debera auditar en un siguiente proceso de auditoria
El auditor debe ser experto en el área, ya que deben aportar, una recomendación sobre la solución a la problematica encontrada. Las sugerencias que realizan los auditores estan en base al conocimiento experto como por ejemplo, el uso de root en un sistema, o el no uso de credenciales personalizadas, el experto debe de dar una recomendación tecnica al respecto.
Fases del proceso de Auditoria
- Estrategia : La estrategia se debe de basar en los riesgos de áreas clave. Esta recursos y los efuerzo a la auditoria a estas unidades. Los auditores pueden apoyarse en estandares o directrices a la hora de implementar la auditoria, pero existen ocaciones en las cuales los marcos renace en la necesidad de poder determinar el riesgo de unidades que son fundamentales, por esto la auditoria se basa en marcos regulatorios legales del pais ya que estos son mas estrictos que una normativa.
- Planificación: Determina si los sistemas de información estan controlados, y si dan valor a la organización, en caso contrario, implica que los sistemas de información estan obsoletos.
- Realización: debe apegarse estrictamente a lo planificado.
- Comunicación de resultado: Un auditor no puede ser despedido por la informacion que encuentra en la organización, esto garantiza la objetividad de sus observaciones.
- Seguimiento: con esto se determina si la gerencia tomo las acciones necesarias.
Evaluacion de los controles
Esta debe ser realizar posterior a la recopilación y analisis de evidencias. Suele el trabajo mas tedioso o mas dificil de auditor ya que este proceso no es sencillo, dado muchas veces del volumen de la información.
Un control compensatorio es un control que compensa la inexistencia de otro control, durante esta evaluación se debera revisar si existen controles compensatorios antes de reportar la debilidad de un control, esto significa que si un auditor detecta que no existe un control, debera determinar si existe otro control que justifique la inexistencia de un control.
Un ejemplo de lo anterior seria el uso backup automatico de configuraciones de un equipo, si el auditor detecta de que no existe un proceso automatico de backup, este deberá consultar, estudiar y analizar, si existe otro control paleativo, como por ejemplo el respaldo manual de las configuraciones.
El auditor nunca debe ignorar nada, ya que el auditor es el dueño de la responsabilidad de encontrar evidencias en anomalias detectadas por este mismo, por lo tanto, un auditor debe siempre mantener en mente lo que sería significativo para los diferentes niveles de gestión. La informacion puede ser clasificados segun la importancia dada por el auditor en el informe, pero nada puede ser obviado.
